這4個財務KPI,每個公司的管理人都應該要知導
這4個財務KPI,每個公司的管理人都應該要知導 Image source:Carlos Muza on Unsplash

關鍵績效指標(英語:Key Performance Indicators,即KPI,是指衡量一個管理工作成效最重要的指標,是一項數據化管理的工具)會告訴您您的業務是否步入成功之路,或者偏離路線並需要糾正。雖然我本人覺得不應該盡信KPI,但是也不能沒有,所以,如果你是公司管理人,又或是想投資這公司,這四個 financial 上的 KPI 指標你一定要知道。

1.收入/銷售額(Revenue/Sales

就是您一單賺幾多錢,使用此KPI時,我建議你都要睇每月銷售額(sales) ,及check下您的收入增長率(revenue growth rates)。按產品或地區劃分總體收入是很有用的(例子:右下角的visualization,就是按地區和時間看sales),這樣您就可以清楚地看到自己在業務中產生的利潤。

這樣做還可以幫助您發現收入集中的地方,比如是剛才的例子,最多銷售是來自橙黃色的地區,最高的銷售月份便是10月,一目了然!因為如果您的大部分銷售額來自一種產品或一位客戶,這可能會使您的業務容易受單一事件和公司控制。 


2.盈利能力Profitability,減去成本後的利潤對收入的百分比)

淨利潤率,即相對於您收入revenue的利潤(減去成本後的利潤的收入百分比)
淨利潤率,即相對於您收入revenue的利潤(減去成本後的利潤的收入百分比)

扣除洗費後,月底還剩多少錢?貴公司仍有盈利嗎?每項業務都當然有成本,因此您需要從收入中減去這些費用才能獲得淨利潤。這通常被稱為「底線」,因為它位於財務報表的底部,此處的KPI是淨利潤率,即相對於您收入revenue的利潤(減去成本後的利潤對收入的百分比)。利潤率因行業而異,但一個好的基準目標約為10% – 如果您的公司低於5%,通常被認為是低水平,而高於20%則是相對較高的水平。


3.流動性比率 (Liquidity Ratio)

流動資金是您的流動資產和負債之間的差額。
流動資金是您的流動資產和負債之間的差額。

這個KPI告訴我們業務還留有多少錢。「營運資金 working capital」是您的流動資產和負債之間的差額。資產包括您在銀行中擁有的現金,已經發出的發票以及您的庫存。負債包括應付賬款。

為了擁有健康的業務,您的目標是將流動比率設定為1.2與2之間。

在查看流動比率時,評估現金轉換週期也很有用。投資後需要多長時間才能獲得回報?如果您花錢購買設備,或開發新產品,那麼要花多長時間才能取回錢?隨著時間的流逝,您會希望盡可能縮短現金轉換週期使自己有更好的流動性。


4.投資回報率(ROI)

我們想投資於可以為您的業務帶來最大回報的事物。例如,如果您在某東西上投資100港元並獲得500港元回報,那將是一個不錯的投資回報, 回報率是500 – 100 / 100,即是400%。

什麼是「好」的投資回報率?

那麼好多人跟著會問,什麼才是「好的」投資回報率?

這將取決於諸如投資者的風險承受能力,以及投資產生回報所需的時間等因素。在所有其他條件都相同的情況下,規避風險的投資者可能會接受較低的ROI,以換取承擔較少的風險。 同樣,為了獲得投資者的吸引力,需要較長時間才能獲得回報的投資通常需要更高的投資回報率。

哪些行業的投資回報率最高?

好多人又會問這個問題,哪些行業的投資回報率最高?

從歷史上看,標準普爾500指數的平均ROI每年約為10%。 但是,根據行業的不同會有很大的差異。例如,在2020年期間,諸如Apple Inc.(AAPL),Microsoft Corp.(MSFT)和Amzon.com Inc.(AMZN)之類的科技公司產生的年收益遠高於此10%,你看一下Tesla就知。

同時,其他行業的公司,例如能源公司和公用事業,產生的投資回報率要低很多,並且在某些情況下每年都有機會面臨虧損。隨著時間的流逝,由於競爭加劇,技術變革和消費者偏好變化等因素,行業的平均投資回報率通常都會發生變化。

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